Як інвестують українці в Португалії?

Завдання:

1) Скласти план досягнення фінансової свободи через 20 років

2) Зберегти резервний фонд та майбутні накопичення для короткострокових цілей від інфляції.

Процес:

1) Визначили фінансові цілі: вартість кожної цілі та термін реалізації.

Фінансові цілі:

– резервний фонд – €21 000;

– фінансова свобода – з 52 до 80 років

– отримувати пасивний дохід €48 000 на рік;

– іпотека (1-ший внесок) – €21 000 у 2026 р.

– податки – €10 000 для сплати 2025 р.

2) Сформували фінансовий план та підготували інвестиційні портфелі для кожної цілі

Фінансова свобода

– Для накопичення капіталу для цілі Фінансова свобода Михайло відкрив рахунок у брокера Interactive Brokers.

– Оскільки він є європейським податковим резидентом, інвест портфель складається із трьох UCITS ETFs EUR (так звані, ірландські фонди) – акції всього світу, глобальні облігації (державні та корпоративні) та золото.

– Разом із планеркою Михайло зробив першу купівлю активів

Іпотека (1-ший внесок)

Податки

– Для цілей терміном до 2-х років доцільно використовувати ліквідні інструменти у Європі

– На перший внесок на Іпотеку накопичувати будемо на рахунку німецького банку-брокера Trade Republic, що платить interest rate 3,75% за зберігання коштів на брокерському рахунку на суму до €50 000.

– На Податки, термін сплати яких буде у липні 2025 р. накопичуємо на банківському депозиті у Activo Bank (Special Deposit) термін – 90 днів, дохідність – 3,0%, min сума – €500

Резервний фонд

– Визначили розмір резервного фонду, що дорівнює 6-ти місячній сумі витрат

– Оскільки Михайло отримує зарплату у банку Millennium, може скористатись накопичувальним рахунком Економія Зарплати з дохідністю до 3% річних (відсотки виплачуються кожних 30 днів)

Результат:

– Визначили 4 основні фінансові цілі

– Склали фінансовий план, визначили суму заощаджень на кожен рік для конкретної цілі

– Узгодили інвестиційні портфелі:

1) Для резервного фонду обрали накопичувальний рахунок (дохідність – до 3%);

2) Для цілей Іпотека та Податки – банківський депозит та брокерський рахунок (дохідність – 3,75%);

3) Для цілі Фінансова свобода – портфель з Irish ETF з прогнозованою дохідністю 7% річних в євро;

– Зробили разом перші кроки (відкрили та поповнили брокерський рахунок, купили активи)

Запис Кейс клієнта з Португалії спершу з'явиться на iPlan.

9 березня відбудеться Kyiv Invest Meetup на якому обговорюватиметься все про податки для глобальних українців!

Хто спікери?

Партнер iplan.com.ua Любомир Остапів та фінансовий планер Ольга Мороз розкажуть чи завжди треба платити податки там, де ви є фінансовим резидентом – як завжди, на конкретних випадках з власної практики.

Віталій Смердов, партнер Crowe Mikhailenko у подробицях роз’яснить про специфіку обміну податковою інформацією між Україною та ЄС.

Олена Макеєва, голова ради директорів “Аксьонова та партнери” розвінчає міфи про життя в ЄС та роботу податкових органів європейських країн.

Онуфрієнко Олександр, адвокат, кандидат юридичних наук, фахівець з структурування бізнес-активів.
Розповість все про шлюбний контракті і заповіт і чому без них неможливо вести бізнес сьогодні.

Стартуємо о 17.00, працюємо динамічно та натхненно, завершити зустріч плануємо за 3 години

ВАЖЛИВО: ми дбаємо про вашу безпеку, а тому у приміщенні є бомбосховище 
При наявності повітряної тривоги пройдемо в укриття.

Захід благодійний, а тому весь прибуток від події перерахуємо до благодійного фонду Сергія Притули.
Приєднуйтесь! Кількість місць обмежена!

Придбати квитки
https://secure.wayforpay.com/payment/Kyiv_Invest_Meetup_19

Запис Kyiv Invest Meetup #19 спершу з'явиться на iPlan.

Але тільки за однієї умови – довести, що їх виконати неможливо. 

Як і коли підтверджувати цю неможливість визначає Мінфін. Порядок від Міністерства фінансів України діє від 06 вересня 2022 року і перший дедлайн спливає вже 30 вересня цього року.

Які основні податкові обов’язки можна відтермінувати фізичним особам (зокрема і ФОП):

• Подання податкової звітності;
• Сплата податків та зборів (наприклад, ЄСВ та військовий збір).

Підстави неможливості виконання обов’язків:

• Перебування:

• за межами України; у плаванні на морських суднах за кордоном України у складі команди (екіпажу) таких суден; у місцях позбавлення волі за вироком суду;
• у ув’язнення чи полоні на території інших держав або внаслідок інших обставин непереборної сили, підтверджених документально;
• на території населеного пункту, який є податковою адресою такого платника та в якому ведуться воєнні (бойові) дії, який оточено (заблоковано) або тимчасово окуповано збройними формуваннями Російської Федерації;
• Визнання за рішенням суду безвісно відсутнім або перебування у розшуку у випадках, передбачених законом.
• Лікування (стаціонарне) у зв’язку з пораненням:

• пов’язаним із виконанням обов’язків військової служби;
• в результаті бойових дій і пов’язаних із ними нещасних випадків або внаслідок ушкоджень, отриманих від насильницьких дій службовців збройних формувань Російської Федерації у районі бойових дій або тимчасової окупації;
• Для військовослужбовців і правоохоронців:

• призов на військову службу під час загальної мобілізації або перебування в підрозділах територіальної оборони;
• належність до працівників правоохоронних органів, військовослужбовців та інших осіб, які беруть безпосередню участь у здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації;
• Втрата технічної можливості виконати обов’язки:

• втрата (знищення чи зіпсуття) первинних документів, комп’ютерного та іншого обладнання внаслідок бойових дій, терористичних актів, диверсій, спричинених військовою агресією Російської Федерації, або знаходження їх на територіях, на яких ведуться (велися) воєнні (бойові) дії, які оточено (заблоковано) або тимчасово окуповано збройними формуваннями Російської Федерації;
• неможливість використати чи вивезти документи, комп’ютерне та інше обладнання внаслідок ведення воєнних (бойових) дій, оточення (блокування) або якщо територія, де знаходяться документи, комп’ютерне та інше обладнання, тимчасово окупована збройними формуваннями Російської Федерації;
• використання чи вивезення документів, комп’ютерного або іншого обладнання, пов’язане з ризиком для життя чи здоров’я платника податків або неможливе у зв’язку з встановленням уповноваженими органами державної влади відповідно до закону в умовах воєнного стану заборон та/або обмежень;
• інші обставини непереборної сили (форс-мажорні обставини), підтверджені документально.

Підтвердні документи:

• паспорт громадянина України та витяг з Єдиного державного демографічного реєстру щодо реєстрації місця проживання;
• військовий квиток;
• довідка закладу охорони здоров’я, 
• трудова книжка;
• підтвердження відсутності коштів на банківських рахунках;
• документ або повідомлення оператора поштового зв’язку та банку, що підтверджує призупинення функціонування та копії невиконаних платіжних доручень; 
• документ про вимушене відключення надання послуг глобальної мережі Інтернет, пов’язане з введенням воєнного стану, що унеможливило надання податкової звітності в електронному вигляді (інформаційне повідомлення інтернет-провайдера);
• документи, що свідчать про пошкодження, знищення, втрату майна (заява до правоохоронних органів; акт незалежного оцінювача; наявність страхового полісу, заява про страховий випадок тощо);
• документи, що свідчать про акти мародерства, грабежу, рейдерства, захоплення майна та примусове захоплення приміщення (заява до територіального органу внутрішніх справ та документ, виданий відповідним правоохоронним органом щодо реєстрації кримінального провадження тощо);
• акт, який засвідчує факт пожежі;
• інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, у разі його знищення ;
• витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, що засвідчує факт реєстрації відомостей про кримінальне правопорушення;
• подання інформаційного повідомлення про пошкоджене та знищене нерухоме майно внаслідок бойових дій, терористичних актів, диверсій, спричинених військовою агресією Російської Федерації, програмними засобами Єдиного державного вебпорталу електронних послуг (Портал Дія).

Такі платники податків поділяються на групи:

• Ті, у кого була можливість подати заяву та документи станом на 06 вересня 2022 – подають заяву і документи до 30 вересня 2022 року.
• Ті, у кого така можливість виникла або виникне після 06 вересня 2022 року та відсутня можливість подати заяву до 30 вересня 2022 року  – подають заяву і документи, коли виникне така можливість, але не пізніше 60 днів з першого дня місяця, наступного за місяцем відновлення можливості.

Ті, хто не подав до 30 вересня 2022 року заяву, та ті, хто не подав заяву після відновлення можливості (“60 днів”), вважаються такими, що мають можливість виконувати податкові обов’язки та не мають право на відтермінування виконання обов’язків та звільнення від відповідальності за прострочення їх виконання.

Як подавати:

• У електронній формі через Електронний кабінет платника податків або
• У паперовій формі за місцем податкової адреси або будь-якого сервісного центру або
• надсилання поштою з повідомленням про вручення

Що робить податкова:

розглядає документи, встановлює причинно-наслідковий зв’язок, за необхідності запитує додаткові документи, приймає вмотивоване рішення щодо можливості чи неможливості своєчасного виконання платником податків свого податкового обов’язку.
Якщо неможливість виконання податкових обов’язків доведена, виконати їх треба протягом шести місяців після припинення або скасування воєнного стану в Україні (пп. 69.1Підрозд. 10 Перехідних положень ПКУ).

Ольга Мороз

Фінансова радниця iPlan.ua

Юристка

Запис Як і коли підтвердити, що податки не можна було сплатити вчасно спершу з'явиться на iPlan.

Насправді, про додаткову податкову перевірку у цьому документі інформації немає. Порядок обкреслює взаємодію електронних систем Міністерства юстиції та Державної податкової служби. Тепер при оформленні угоди з нерухомістю, нотаріус має відправити в податкову запит для підтвердження наступних даних: прізвище, ім’я та по-батькові, реєстраційний номер облікової картки платника податків.

Навiщо? Для звірки даних та їх правильного відображення у реєстрах. Україна прагне стати цифровою державою і це наближає її до цілі.

Однак, автоматизація будь-якого процесу облегшує контроль за цим процесом. У серпні 2021р. зі ЗМІ лунали новини про розробку нового законопроекту про непрямі податки. Цього законопроекту ще немає. 

11 лютого 2022р  у своєму інтерв’ю УНІАН Данило Гетьманцев, ще раз нагадав, що з 1 вересня 2022р планується прийняття закону, який посилить контроль за цінними покупками та зробить можливим донарахування податку на різницю коштів, походження яких громадянин не зможе пояснити.

Можливо затвердження Порядку електронної взаємодії інформаційних систем Міністерства юстиції та ДПСУ якраз і є першим кроком на шляху посилення фінансового моніторингу та впровадження механізму нарахування непрямих податків. Але це не точно…

Інна Броднікова
Фінансова радниця iPlan.ua
Авторка блогу finance4ua

Запис Чи буде податкова робити перевірку при операціях з нерухомості? спершу з'явиться на iPlan.

• розмір середнього паю складає 4Га.
• нормативна грошова оцінка сільхоз земель приблизно 30 тисяч гривень. Довідник показників нормативної грошової оцінки с/г земель станом на 01.01.2021р. можна подивитися за посиланням 
• в середньому угоди здійснюються за ціною від 1000 до 2000 дол за Га.
• послуги нотаріуса при цьому складають 7000-10000 грн. 

Поки-що пропозицій на ринку землі небагато. Станом на 16 серпня 2021 р. Держгеокадастром погоджено 4651 заявка на продаж землі.

Переважне право першої черги на купівлю землі мають надрокористувачі. Переважне право другої черги належить орендарям. Наявність суб’єкта переважного права 1ої та другої черги перевіряє нотаріус та повідомляє власників переважного права про намір продажу паю. У 30-ти денний термін власники переважного права мають відповісти на запит нотаріуса. Відсутність відповіді вважається відмовою від переважного права. Зверніть увагу, що фізична особа  може купити не більше 100 Га в одні руки, при цьому враховується ще й частка подружжя. 

Де ж шукати продавця паю та як отримати переважне право?

В Україні вже почали роботу компанії, які допомагають отримати переважне право та купити пай. Наприклад,

1. “LandGlub” – дає доступ до бази інвестиційно привабливих ділянок землі та забезпечує супровід угоди. Інвестор купує  орендовану агрохолдингами землю. Ставши власником паю, покупець зразу ж здає ділянку тому ж орендарю в оренду. Членство у клубі  коштує 390 доларів на рік.  “LandGlub” працює за двома тарифними пакетами:

• тариф базовий включає в себе: доступ до реєстру власників, отримання переважного права. Перевірку документів та укладання угоди покупець здійснює самостійно. Вартість пакету складає 3% від угоди
• тариф Преміум – угода під ключ за дорученням покупця. Вартість 100 дол за 1Га.

2. “Купи пай” – онлайн платформа, де можна знайти цікаві пропозиції по продажу землі. На сайті є карта, на якій видно місце розташування землі. Також працює з крупними агрохолдингами. Інвестор купує вже здану в оренду землю. Після купівлі укладає угоду з тим же орендарем. Купи пай надає супровід по оформленню угоди. Вартість послуг 5% від вартості паю.

Інші проекти поки-що в процесі розробки. Коли вони запрацюють, ми обов’язково розповімо про них. 

Податок на землю, оподаткування доходів від продажу та оренди землі

Оподаткування доходу від продажу землі:

• оподатковується ПДФО за ставкою 5%(ПКУ ст. 172.2) та сплачується військовий збір у розмірі 1,5%. 

Але дохід від продажу землі, яка була надана безоплатно у вигляді паїв на ведення фермерського господарства не оподатковується за умови перебування такого майна у власності платника податку понад три роки або якщо була отримана у спадщину.

Оподаткування орендного доходу:

• ПДФО 18% + військовий збір 1,5%

Податок на землю

Ставка податку для сільськогосподарських угідь складає не менше 0,3 відсотка та не більше 1 відсотка від їх нормативної грошової оцінки. Рішення рад щодо нормативної грошової оцінки земельних ділянок офіційно оприлюднюється відповідним органом місцевого самоврядування до 15 липня на наступний рік.

Від сплати податку на землю звільняються:

-особи з інвалідністю першої і другої групи;

-фізичні особи, які виховують трьох і більше дітей віком до 18 років;

-пенсіонери (за віком);

-ветерани війни та особи, на яких поширюється дія Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”;

-фізичні особи, визнані законом особами, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи.

– на період дії єдиного податку четвертої групи власники земельних ділянок, земельних часток (паїв) та землекористувачі за умови передачі земельних ділянок та земельних часток (паїв) в оренду платнику єдиного податку четвертої групи.

Які підприємці належать до четвертої групи?

 – сільськогосподарські товаровиробники:

а) юридичні особи незалежно від організаційно-правової форми, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за звітний рік дорівнює або перевищує 75 відсотків;

б) фізичні особи – підприємці, які провадять діяльність виключно в межах фермерського господарства, зареєстрованого відповідно до Закону України “Про фермерське господарство”, за умови виконання сукупності таких вимог:

-здійснюють виключно вирощування, відгодовування сільськогосподарської продукції, збирання, вилов, переробку такої власновирощеної або відгодованої продукції та її продаж;

-провадять господарську діяльність (крім постачання) за місцем податкової адреси;

-не використовують працю найманих осіб;

-членами фермерського господарства такої фізичної особи є лише члени її сім’ї у визначенні частини другої статті 3 Сімейного кодексу України;

-площа сільськогосподарських угідь у власності та/або користуванні членів фермерського господарства становить не менше двох гектарів, але не більше 20 гектарів.

Якщо не пощастило здати в оренду с/г землю платнику єдиного податку четвертої групи, то до 1 липня поточного року податкова має надіслати повідомлення про суму податку. Податок необхідно сплатити на протязі 60 календарних днів. Якщо повідомлення не надійшло, то ви звільняєтесь від штрафів за несвоєчасну сплату податку, але податок все одно сплати потрібно.

Інна Броднікова
Фінансова радниця iPlan.ua

Запис Як купити сільгоспземлю? спершу з'явиться на iPlan.

На мою думку шансон, один з небагатьох стилів де кожна пісня – окремий життєвий кейс та в словах найбільший % сенсу.

Сподіваюсь, новий закон також буде мати багато % сенсу та економії для багатьох з нас.

Бачу багато прикладів, коли люди не рішаються сплачувати податки не з почуття жадоби, а з інших почуттів:
– страху, що у нього відберуть бізнес,
– страху, що зроблять помилку в звітності та доведеться сплачувати штрафи та відчувати санкції для бізнесу
– самоомани, “олігархи не платять, а я що рижий”,
і т.і.

Додам від себе, мій особистий досвід показав, що навіть коли декларуєш іноземні доходи, усе одно податківці кажуть “мало сплатив” давай у 5 разів більше. Ну яка ж це мотивація для законослухняного громадянина! Хоча, так – ми маємо лупати цю скелю. Але ж не долонею)

Але , це вже рефлексія, вйо до сенсу:

1) Коли декларувати?

З 1 вересня 2021 до 31 серпня 2022 року

2) Що декларувати?

Гроші та майно, з яких не було сплачено податки та збори
– декларувати можна гроші в банках та фінансових установах,
– рухоме та нерухоме майно,
– боргові вимоги, частки в компаніях
– цінні папери та фінансові інструменти, дорогоцінні метали
– інше майно ( монети, прав отримання прибутку, картини і т.і.)

3) Як декларувати?

– подавати одноразову декларацію, за необхідності уточнюючу, з додаванням документів, що підтверджують оціночну вартість та наявність на рахунку (гроші, ОВДП)
– гроші що декларуються мають бути розміщені на спец.рахунках в банку, якщо ці гроші вкладено в ОВДП (дивись п.4) , то їх має бути придбано (поки не зрозуміло як брокери будуть дозволяти купувати ОВДП на нелегалізовані гроші)

4) Скільки це коштує?

– протягом 30 днів з дати декларування треба буде сплатити разовий податок (збір)
– розмір збору : 5% для грошей та майна в Україні, 9% – за кордоном, 2,5% – якщо на задеклароване майно куплені ОВДП з терміном погашення не менше 365 днів.
– можна отримати розстрочку на 3 рокі зі збільшенням ставки до 6%, 11.5% та 3% відповідно.

5) А якщо не задекларувати?

Майно до 400т грн вважається задекларованим, усе інше – ні.

6) Які виключення?

– майно державні діячів, особи та майно під слідством
– авто понад 3л, дома понад 240 кв м , квартири понад 120 кв м, нежитлові приміщення понад 240 кв м.
– активи в Росії.

7) Чи буду я декларувати?

Чорт ховається в дрібницях. Треба ще дочекатися підзаконних актів НБУ, ДПС. Тому почитаю та розповім після 1го вересня)

Поки що вважаю, що така податкова амністія – це гарний спосіб зекономити час, гроші та нерви на альтеративні способи легалізації.

Бажаю Вам вірних та виважених податкових рішень!

Сергій Мікулов,
Партнер в iplan.com.ua
Автор блогу Балади Економного Лицаря у Facebook та Telegram

Запис “Под амнистией мы, корешок” спершу з'явиться на iPlan.

Про те, які саме податки сплачуються в Україні з доходів від інвестиційної діяльності, які існують способи оптимізації, і в яких випадках сплачувати податки можна в юрисдикції іншої країни та головне — навіщо, Українському капіталу розповідає фінансовий експерт, партнер iplan.com.ua та лектор Київської школи економіки Василь Матій.

Які податки потрібно сплачувати з доходу від інвестицій?

Єдиною інвестицією, дохід від якої в Україні не оподатковується взагалі, є ОВДП – облігації внутрішньої державної позики. З доходу від більшості інших інвестицій українці наразі повинні сплачувати податок у розмірі 19,5%. Йдеться про податок на дохід фізичних осіб — 18%, та 1,5% військового збору. 

За цією схемою оподатковуються доходи від:

• Депозитних вкладів (проценти по поточним вкладам, по депозитним сертифікатам, по вкладам в кредитних союзах);
• Корпоративних облігацій;
• Недержавних пенсійних фондів (якщо вкладнику – “пенсіонеру”повертають повну суму, а не часткові виплати);
• Накопичувального страхування (страхування життя) у випадках, коли застрахованому повертають всю суму по завершенню терміну страхової програми;
• Криптовалют;
• Золота на депозиті.

Але є інвестиції, доходи від яких оподатковуються за іншою схемою. Наприклад, вклади у нерухомість. Коли її купують на первинному ринку, покупець повинен сплатити держмито – 1% від вартості нерухомості, і відрахування у пенсійний фонд — також 1% від вартості нерухомості. Від сплати держмита у цьому випадку звільняються інваліди ВВВ, а також ліквідатори аварії на ЧАЕС. 

При купівлі нерухомості на вторинному ринку, покупець сплачує 1% вартості житла у пенсійний фонд, ще 1% держмита у випадку, якщо нерухомість була у власності понад 3 роки. Якщо менше – 1% держмита, 5% податку та 1,5% воєнного збору. Від виплати внеску у пенсійний фонд звільняються особи, що придбали квартиру вперше або ті, що знаходяться на квартирному обліку.

Дещо відрізняється і податок на інший вид «квартирних» дивідендів — оренду. Якщо ви отримуєте кошти з орендаря як фізична особа, мова йде про 18+1,5%. Але якщо як ФОП, то сплачувати потрібно значно менше — 5%. Або взагалі фіксовану суму, якщо ви сплачуєте податок як ФОП 2 групи — на спрощеній системі оподаткування.

Що по акціям?

Також інший податок потрібно сплачувати й на дохід від акцій. Якщо йдеться про дивіденди від акцій компанії — нерезидента, то сплачується податок у розмірі 9% і додатково військовий збір – 1,5%. 

Попри те, що в Україні фондовий ринок майже відсутній, вкладатися можна і в акції українських емітентів. У цьому випадку дивідендний податок буде трохи меншим — 5%, і 1,5% військового збору.

Якщо ж ви продаєте акції, на суму інвестиційного прибутку вам потрібно буде сплатити вже звичні 18+1,5%.

Важливий нюанс: у випадку смерті інвестора, що володів американськими акціями як податковий нерезидент США, стягується до 40% від вартості його активу. Щоправда, якщо вони перевищують суму 60 тисяч доларів.

При цьому, якщо акції знаходяться в американського брокера, то після смерті клієнта, брокер зобов’язаний блокувати активи до проведення податкового аудиту та сплати даного податку.

Якщо американські цінні папери знаходяться у брокера іншої юрисдикції, він не має права вчиняти якісь дії щодо цього податку і блокування активу. 

Як порахувати суму податку?

Для прикладу розрахунку візьмемо оподаткування доходів від депозитного вкладу. Припустимо, що ви розмістили на банківському депозиті 100 тисяч гривень на 12 місяців за ставкою у 12% річних. По закінченню цього терміну сума разом з процентами становитиме 112 тис. гривень. З них 12 тис. гривень — проценти. Саме з них потрібно буде сплачувати податок. За вас це зробить банк – перерахує до бюджету 2160+180 гривень. А ви отримаєте на руки 109 660 гривень. 

Цікавий нюанс є щодо акцій.  Якщо ми отримуємо дивіденди від акцій компанії — нерезидента, ми сплачуємо податки в юрисдикції компанії, що виплачує нам дивіденди. В України діє норма про обмеження подвійного оподаткування з 70 країнами. В цьому випадку потрібно надати підтверджуючі документи, що ми сплатили податок там, де ми отримали дохід. І цей податок більше ніж 10%, тому що в Україні сплачується 9+1,5%. 

Сплачувати самостійно чи через податкового агента?

Деякі інвестиційні податки повинні сплачувати самі інвестори, а деякі — податкові агенти, які їх суму просто віднімають від вашого інвестиційного доходу. До прикладу, у випадку депозитного вкладу податковий агент — банк, де ви розміщували кошти. У випадку акцій — брокер. А якщо ви купуєте нерухомість, то податкового агента немає. Тобто податок ви сплачуєте самостійно.

Важливий нюанс — дохід від інвестицій декларується фізичною особою самостійно у річній декларації про доходи.

Способи податкової оптимізації?

Звичайно, існують можливості й для податкової оптимізації. Звісно, тут йде мова не про ухилення від податків, а виключно про ефективне податкове планування. Воно можливе і це непогано працює.

• По-перше, потрібно планувати інвестиції так, щоб податкове зобов’язання виникало якомога пізніше. Не сплачуючи податки до продажу активу, ми всі свої прибутки можемо реінвестувати. І таким чином збільшувати ефективність складного відсотка, що допомагає нам капіталізувати наші інвестиції, збільшувати їх розмір. 
• По-друге, варто підбирати такі активи, які ми не плануємо у короткостроковій перспективі продавати. Тобто такі, які за нашими розрахунками будуть з часом збільшувати свою вартість. Відповідно, ми будемо мати можливість тривалий час його не продавати, а отже і не сплачувати податок на дохід від його продажу. Здавалося б, тут все очевидно. Але мало хто планує свої інвестиції з урахуванням періодичності сплати податків від їх продажу.
• По-третє, коли ви вирішите продавати активи, ваш капітал може досягнути такого розміру, що можна буде розглядати можливість сплати податків в податковій резидентності іншої юрисдикції. Адже в різних країнах діють різні податкові ставки. 

Важливий нюанс ще і в тому, що будь-який українець може звернутися у свій регіональний орган державної фіскальної служби з запитом щодо уточнення суми сплати податків по доходам, отриманим з інвестицій у закордонні активи.

Це дає можливість відстрочити подачу декларації та, відповідно, сплату податків

Зазвичай — відстрочити це можна до кінця календарного року за попереднім. Якщо сума значна, це дає можливість капіталу, з якого ми плануємо платити податки, попрацювати трохи довше. І, звісно, більше заробити. Але звичайно потрібно звернутися до ДФС, щоб переконатися, що розрахунки ми провели правильно.

Також варто зауважити, що українцям облік загального фінансового результату від операцій з інвестиційними активами потрібно вести самостійно і окремо від інших доходів і розходів. 

В цілому, дуже важливо, що українці почали цікавитися, як правильно декларувати, як платити податки саме з іноземних активів. Як фахівця в цій сфері, мене це дуже тішить. Це говорить про зростання у громадян відповідальності та свідомості у податкових питаннях та свідомості взагалі.

Василь Матій

Запис Податки з доходів від інвестицій: коли, які, та скільки спершу з'явиться на iPlan.